金融界4月21日消息 证监会有关部门负责(zé)人就(jiù)泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)、紫(zǐ)晶存(cún)储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答记者(zhě)问。证监会有关(guān)部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成(chéng)强(qiáng)力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述发(fā)行人、控股股东(dōng)、实际控(kòng)制(zhì)人、中介机构及其责(zé)任人员等相关责任主体进行立体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发(fā)行(xíng)、财务(wù)造(zào)假等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体化(huà)打击证(zhèng)券(quàn)违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚(jiān)决(jué)贯彻(chè)落(luò)实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对资本(běn)市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人(rén)及相(xiāng)关控(kòng)股股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追(zhuī)责。如(rú)在上述两(liǎng)案(àn)的行政责任(rèn)方面，我会依法向泽(zé)达(dá)易盛（天津）科技股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司（以下(xià)简称泽达易盛）和(hé)广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政处(chù)罚和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分别(bié)对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员(yuán)进(jìn)行行政(zhèng)处罚(fá)，并(bìng)对(duì)部分责任人(rén)员采取证券市场禁入(rù)措施。同时，我会(huì)加(jiā)强与公(gōng)安(ān)机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌(xián)刑(xíng)事(shì)犯罪(zuì)的当(dāng)事人依法(fǎ)及时移(yí)送公安机关处(chù)理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券交易所科创板(bǎn)股票上市(shì)规则(zé)》的规定(dìng)，上(shàng)海证券交易所将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启动重大(dà)违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格(gé)投资者及(jí)时有效(xiào)地追(zhuī)究违规(guī)上市公司及其相关(guān)中介机构等责任主体的民事赔偿(cháng)责任。民(mín)事责任(rèn)是资(zī)本市场法律责任(rèn)体系的重要(yào)组成部分，是对违法行为(wèi)进(jìn)行立体式追责的重要一环，也是提高资(zī)本市场违法违规(guī)成本的(de)重(zhòng)要举(jǔ)措。我会将进一步畅(chàng)通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权益(yì)，督(dū)促市场(chǎng)参与各(gè)方(fāng)归位尽责，形成(chéng)资(zī)本市场良好生态。

　　三是(shì)对于(yú)为上市公司提供保荐、承销服务的证券公(gōng)司、出具审计报(bào)告的或者法律意见书的证券(quàn)服务(wù)机构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如(rú)果(guǒ)相(xiāng)关中介机构故意(yì)参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理；如(rú)果相关(guān)中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失意愿和能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽责的执业行为(wèi)付出(chū)代价(jià)。

　　四是关(guān)于(yú)中介机构(gòu)的责任(rèn)人员。证券公司、会计(jì)师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中介机构从业人员的道德(dé)水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合(hé)规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券(quàn)服务(wù)质量(liàng)的重要(yào)因(yīn)素(sù)。如果在欺诈(zhà)发行、财(cái)务造(zào)假等案(àn)件中发(fā)现(xiàn)相关中介机(jī)构责任人(rén)员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严重(zhòng)损害投资者合法权益，目前在投n是什么化学元素，n是什么化学元素符号资者保护方面有(yǒu)哪些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法(fǎ)律法规规定(dìng)了包(bāo)括协商(shāng)和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判(pàn)决、代(dài)表人诉(sù)讼等一(yī)系(xì)列(liè)投资者赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优(yōu)势，对于(yú)个案中采用何(hé)种方式(shì)，需综合考虑不同(tóng)投(tóu)资者(zhě)赔偿(cháng)救(jiù)济制(zhì)度(dù)的适(shì)用条件、投资者(zhě)获赔的充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔付责任主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案(àn)，上海金融法院已经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉(sù)材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者服务中心发布公告，表示密切关(guān)注泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院受理并(bìng)裁定(dìng)适用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别(bié)授权(quán)，申请参加该案(àn)并转换(huàn)特别代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有“默(mò)示加入、明示(shì)退出”的特(tè)征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事(shì)赔(péi)偿(cháng)问题，适格投资(zī)者的合法权益可以(yǐ)在诉讼(sòng)程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为(wèi)紫晶(jīng)存储申请首次公开发行股票的(de)保荐机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与其(qí)他中(zhōng)介机(jī)构(gòu)正在(zài)主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先行赔付(fù)专项基金（上述金额为(wèi)公司初步估算结(jié)果，基(jī)金(jīn)规(guī)模(mó)将根据最终(zhōng)计算的(de)适格投资者损失赔(péi)付金(jīn)额(é)进行调整(zhěng)），用于(yú)先行赔付适格投资者的(de)投(tóu)资(zī)损失。先行赔付(fù)可(kě)以(yǐ)高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格(gé)投资(zī)者可以积极参(cān)与(yǔ)先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维(wéi)护自身合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的公告中提出向证监会提交证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺申(shēn是什么化学元素，n是什么化学元素符号n)请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了证券领域行政执法当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度(dù)（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌(xián)证券期货违法的(de)单位或(huò)者个人(rén)进行调查期间，被调查的(de)当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有(yǒu)关投资者损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国(guó)务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构认(rèn)可，当事人履行(xíng)承(chéng)诺(nuò)后(hòu)国务院证券监督管理机构终止案件调查的行(xíng)政执法(fǎ)方式。相关法律法规明(míng)确规定了当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)的(de)基本流程、适用范围、监督制(zhì)约(yuē)机(jī)制(zhì)等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔(péi)偿功能，承诺金数额的(de)确定(dìng)需要综合(hé)考虑当(dāng)事(shì)人因(yīn)涉嫌违法(fǎ)行为可能获得(dé)的收益或者避免(miǎn)的损(sǔn)失、当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为依法可能(néng)被处以罚(fá)款和(hé)没收违(wéi)法所得的金(jīn)额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为所遭受的(de)损失等(děng)诸多因(yīn)素(sù)。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失，在证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺这一程序中，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿投资者的(de)损(sǔn)失。因此，当(dāng)事人承诺制(zhì)度可以(yǐ)一并解决案(àn)件相关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔偿(cháng)问题(tí)，有效提(tí)高执法效能，达到行政追责与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对于中信(xìn)建投(tóu)证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)向我(wǒ)会提交当(dāng)事人承诺申(shēn)请，我会n是什么化学元素，n是什么化学元素符号将依据《证(zhèng)券(quàn)法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施办法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度(dù)实施(shī)规定》等规定，依法依(yī)规决(jué)定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构及其责任人员，下一步(bù)将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零(líng)容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存(cún)储所(suǒ)涉中介(jiè)机构开展“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天健会计师事务所(suǒ)、北京市康达律师事(shì)务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机(jī)构因涉嫌(xián)在相关执业过(guò)程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我(wǒ)会对中(zhōng)信建投证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公司、容(róng)诚会(huì)计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相(xiāng)关调查工作，后(hòu)续将根据其在(zài)相关执业(yè)行为中的(de)勤勉尽责情况，结合(hé)其主动先(xiān)行赔付(fù)以及申请证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺等情形，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的是，我们将关注相关中(zhōng)介机构有关责任(rèn)人员在上述案件中的执业行为(wèi)，如果发(fā)现有关责任人员(yuán)存在违法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中介机构是(shì)保障资本市场高质量发(fā)展的(de)重要力量(liàng)，中介机构及其(qí)从(cóng)业人员应当严(yán)格(gé)遵守法律(lǜ)法规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营(yíng)造和维护风清(qīng)气正的企业文化和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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